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湘西州人大人代会财政支出项目绩效评价报告

作者: 发布时间:2018年06月28日 来源:州人大办

湘西自治州财政支出项目绩效自评报告

 

 

 

 

评价类型:实施过程评价□      完成结果评价√

项目名称   州人大人代会专项经费       

项目单位法人代码  □□□□□□□□□□□

支出科目编码  2010102

项目单位    湘西土家族苗族自治州人大常委会办公室                              

主管部门      湘西土家族苗族自治州人大常委会                                  

评价机构:中介机构√  专家组□  评价组□

 

 

20186 28

 

 

 

 

 

目 录

 

一、2017年州人大专项经费绩效评价表

二、2017年州人大专项经费绩效评价正文

1、项目概况

2、评价依据

3、评价方法和过程

4、绩效分析

5、评价结论

6、有关问题与建议

三、州人大专项经费绩效评价共性指标表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017年州人大专项经费绩效评价表

项目负责人

文武斌

联系电话

0743- 8721733

      

吉首市团结西路5

邮编

416000

项目起止时间

20171120171231

计划投资额(万元)

129.4

实际到位资金(万元)

129.4

其中:中央财政

 

其中:中央财政

 

省财政

 

省财政

 

州财政

129.4

州财政

129.4

县财政

 

县财政

 

单位自筹

 

单位自筹

 

其他

 

其他

 

人民代表大会是人民行使国家权力的主要途径,根据宪法规定,全国人民代表大会和地方各级人民代表大会每年至少召开一次。201716-9日,州第十四届人民代表大会第一次会议在吉首召开,会议实到代表324人,工作人员213人,列席会议579人,合计1116人?;嵋橹饕槌涛?/span>一、听取和审查州人民政府工作报告;二、审查和批准湘西州2016年国民经济和社会发展计划执行情况与2017年计划草案的报告,批准湘西州2017年国民经济和社会发展计划;三、审查和批准湘西州2016年预算执行情况与2017年预算草案的报告,批准2017年州本级预算;四、听取和审查州十三届人大常委会工作报告;五、听取和审查州中级人民法院工作报告;六、听取和审查州人民检察院工作报告;七、审议和通过《湘西土家族苗族自治州第十四届人民代表大会第一次会议选举办法(草案)》;八、审议和通过州第十四届人民代表大会第一次会议关于设立议案审查委员会、计划预算审查委员会和单行条例草案审查委员会的决议(草案),通过州第十四届人民代表大会第一次会议议案审查委员会、计划预算审查委员会和单行条例草案审查委员会组成人员名单(草案);九、审议和通过《湘西土家族苗族自治州酉水河?;ぬ趵ú莅福?;十、选举州第十四届人民代表大会常务委员会主任、副主任、秘书长、委员,选举州人民政府州长、副州长,选举州中级人民法院院长,选举州人民检察院检察长;十一、通过州第十四届人民代表大会各专门委员会主任委员、副主任委员和委员人??;十二、其他。根据人代会实际支出情况,结合上年结转数据,设立本专项,本专项经预算批复为129.4万元,批复指标文号为:州财行集字【20170192号。

 

1、按标准足额保障人代会相关会议费支出,确保人代会圆满完成。2、确保人代会期间的相关协调经费支出。3、确保人代会期间的交通费用支出。4、确保人代会期间应急费用支出。5、确保人代会的新闻宣传费用支出。6、通过经费保障,确保人代会各项议程顺利进行,确?;嵋榇锏皆て谛Ч?。

项目  完成    情况

 

该项目按财政年初预算已于20171231日全部完成。

 

资金

投入

情况

 

该项目2017年实际支出129.4万元,项目资金使用率达100%。

 

 

绩效

目标

实现

情况

 

 

鉴于本项目在人代会结束后按实际支出进行结算,因此,各项支出得到有效控制和规范支出。同时,会议于19日下午圆满完成了各项议程,在武陵山大剧院胜利闭幕,大会号召,紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围,认真践行五大发展理念,围绕打造国内外知名生态文化公园总战略总愿景,牢记全州各族群众重托,立下愚公移山志,一张蓝图绘到底,撸起袖子加油干,不忘初心、知难而进,以城乡面貌大变化、各族群众生活大改善向州庆献礼,迎接党的十九大胜利召开。大会以无记名投票的方式选举产生了州第十四届人民代表大会常务委员会主任、副主任、秘书长;州人民政府州长、副州长;州中级人民法院院长;州人民检察院检察长;州第十四届人民代表大会常务委员会委员?;嵋跃偈直砭龅姆绞?,通过了关于政府工作报告的决议;通过了关于湘西州2016年国民经济和社会发展计划执行情况与2017年计划的决议;通过了关于湘西州2016年预算执行情况与2017年预算的决议;通过了关于州十三届人大常委会工作报告的决议;通过了关于州中级人民法院工作报告的决议;通过了关于州人民检察院工作报告的决议;通过了关于《湘西土家族苗族自治州酉水河?;ぬ趵返木龆?。因此,本专项的绩效目标得以全面实现    

 

经济

效益

分析

州第十四届人民代表大会第一次会议的胜利召开,总结了我州过来经济建设取得的成绩,规划了本年度主要社会发展目标及未来五年规划,会议通过的州政府工作报告中,明确了经济保持持续较快发展的目标,确定我州经济增速高于全国全省平均水平,结构进一步优化,质量效益明显提高。生产总值年均增长10%以上,财政收入年均增长12%以上,固定资产投资年均增长20%以上,存贷款规模翻一番,社会消费品零售总额年均增长13%以上。等经济目标,对我州经济发展指明目标方向,具有直接的经济效益。

 

社会

效益

分析

州第十四届人民代表大会第一次会议通过了政府工作报告中今后五年全州经济社会发展总体要求:全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,认真落实省委“创新引领、开放崛起”战略,坚守“542”发展思路,大力实施扶贫开发、生态文化旅游业发展、新型城镇化、新型工业化“四轮驱动”,加快推进特色发展、创新发展、提质发展、和谐发展,全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,加快全面建成小康社会,为把我州打造成国内外知名生态文化公园奠定更加坚实基础。这对全州经济社会发展带来直接效益。

项目

组织

管理

情况

该项目由州人大具体实施,由人代会组委会按照相关程序和管理办法实施,并由财务科统一监督核查,项目开展情况和结果向州人大常委会负责报告,在执行过程中,通过程序规范,监管合理,有效杜绝了在项目执行过程中的违法违纪问题。

项目

财务

管理

情况

 财务部门按照相关财务制度,严格审核,规范执行,在相关过程结算过程中,严格执行财务管理制度,并按要求报送州国库集中支付局进行审核,无违规违法问题存在。

存在

问题

分析

本项目主要是会议费支出,项目的意义非常重大,但由于每年的会议召开都在年初,无法在本年度预算中体现,多年来的支出模式是上年度下达本年度人代会指标,导致每年度的人代会专项均为上年结转数据。同时,由于会议费在预算下达之前,多数支出由本单位其他经费垫支,因此无法单就指标支出明细掌握项目支出的具体情况。

 

99

 

合格

 

不合格

 

建议预算按当年预算下达人代会专项,并在预算批复之前根据实际情况预拨会议费,从而实现当年项目当年支出。

姓名

职称/职务

 

签字

彭益

常委会副主任

州人大常委会

 

文武斌

秘书长、办公室主任

州人大常委会办公室

 

吴东升

财经委主任委员

州人大财经委

 

钟林

副秘书长、办公室副主任

州人大常委会办公室

 

刘清吾

副调研员财务科长

州人大常委会办公室

 

 

向小静

副科级干部

州人大常委会办公室

 

专家组(评价组)组长(签字):

       

 

项目单位(中介机构)负责人(签字并盖章):

 

                                     

项目单位(中介机构)名称(公章)签字: 

        

 

主管部门意见负责人(签字并盖章):    

        

财政局预算管理科审核意见负责人(签字公章):

                            

财政局预算绩效管理科审核意见负责人(签字公章):

                         

                               

州人大专项经费评价报告

 

为全面掌握“州人大专项经费”专项资金使用及绩效情况,进一步规范财政专项资金的使用和管理,提高预算精细化、管理科学化水平,合理配置公共资源,发挥专项资金使用效益和管理水平,根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)﹑《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)及《湘西自治州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔20182号)文件精神的要求,湖南瑞诺会计师事务所有限责任公司于20185-6月组织绩效评价组对“州人大专项经费“129.4万元”)实施了第三方绩效评价。

在绩效评价过程中,州人大积极支持评价工作,提供了大量资料和相关情况说明。我们结合实际情况,实施了包括检查内部相关规章制度、抽查会计凭证、调查问卷、抽查验证项目投入、产出、时效、效益等我们认为必要的绩效评价程序。并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析,从而评定得出本项目的绩效评价结果,现将评价结果报告如下。

一、项目概况

州人大本次评价资金总额129.4万元,项目立项时间:2016年部门预算。本次评价的资金主要涵盖以下几个方面的工作:一是按标准足额保障人代会相关会议费支出,确保人代会圆满完成。二是确保人代会期间的相关协调经费支出。三是确保人代会期间的交通费用支出。四是确保人代会期间应急费用支出。五是确保人代会的新闻宣传费用支出。六是通过经费保障,确保人代会各项议程顺利进行,确?;嵋榇锏皆て谛Ч?。本专项主要保障州第十四届人民代表大会第一次会议经费。201716-9日,州第十四届人民代表大会第一次会议在吉首召开,会议实到代表324人,工作人员213人,列席会议579人,合计1116人?;嵋橹饕槌涛?/span>一、听取和审查州人民政府工作报告;二、审查和批准湘西州2016年国民经济和社会发展计划执行情况与2017年计划草案的报告,批准湘西州2017年国民经济和社会发展计划;三、审查和批准湘西州2016年预算执行情况与2017年预算草案的报告,批准2017年州本级预算;四、听取和审查州十三届人大常委会工作报告;五、听取和审查州中级人民法院工作报告;六、听取和审查州人民检察院工作报告;七、审议和通过《湘西土家族苗族自治州第十四届人民代表大会第一次会议选举办法(草案)》;八、审议和通过州第十四届人民代表大会第一次会议关于设立议案审查委员会、计划预算审查委员会和单行条例草案审查委员会的决议(草案),通过州第十四届人民代表大会第一次会议议案审查委员会、计划预算审查委员会和单行条例草案审查委员会组成人员名单(草案);九、审议和通过《湘西土家族苗族自治州酉水河?;ぬ趵ú莅福?;十、选举州第十四届人民代表大会常务委员会主任、副主任、秘书长、委员,选举州人民政府州长、副州长,选举州中级人民法院院长,选举州人民检察院检察长;十一、通过州第十四届人民代表大会各专门委员会主任委员、副主任委员和委员人??;十二、其他。根据人代会实际支出情况,结合上年结转数据,设立本专项,本专项经预算批复为129.4万元,批复指标文号为:州财行集字【20170192号?;嵋?span style="color: black">以无记名投票的方式选举产生了州第十四届人民代表大会常务委员会主任、副主任、秘书长;州人民政府州长、副州长;州中级人民法院院长;州人民检察院检察长;州第十四届人民代表大会常务委员会委员。大会以举手表决的方式,通过了关于政府工作报告的决议;通过了关于湘西州2016年国民经济和社会发展计划执行情况与2017年计划的决议;通过了关于湘西州2016年预算执行情况与2017年预算的决议;通过了关于州十三届人大常委会工作报告的决议;通过了关于州中级人民法院工作报告的决议;通过了关于州人民检察院工作报告的决议;通过了关于《湘西土家族苗族自治州酉水河?;ぬ趵返木龆?。    

二、评价依据

本次评价主要依据:

1、财政部《财政支出绩效评价暂行管理办法》(财预[2011]285号)

2、财政部《推进预算绩效管理的指导意见》(财预[2011]416号)

3、财政部《预算绩效管理共性指标体系框架》(财预[2013]53号)

4、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)

5、《湘西自治州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔20182号)

三、评价方法和过程

本项目绩效评价主要采用数据对比,标准和产出对照,同时辅以访谈、研讨、审计等方法,采用查阅相关文件、政策、抽查部分银行凭单、会计凭证等资料,并通过访谈、社会调查掌握具体情况,对采集的数据做详细的分析和统计。

四、 绩效分析

(一)项目资金情况分析

该项目预算资金129.4万,实际到位129.4万,项目实际支出资金129.4万元支出率100%。为加强项目的规范化、科学化管理,建立和完善科学的项目管理机制,提高项目管理和实施成效。州人大制定了财务管理制度,项目支出均有相关的授权审批,资金拨付严格审批程序,使用规范,会计核算结果真实、准确。项目单位建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度。

(二)项目组织实施情况分析

绩效评价组在前期调研的基础上,完成了绩效评价方案,明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标准问卷调查及访谈方案等,经专家小组评审,进一步完善和修改了工作方案。评价组按照工作方案,对确认后的数据、资料、图册、文件进行分析综合,撰写绩效评价报告。

(三)评价指标分析

1、投入(20分,实际得分19分)

1)项目立项(12分)

本项目根据宪法和法律设立,是我州人民代表大会经费的有效保障,是我州人民行使权力的根本体现,也是我州财政预算编制和经济社会发展目标确定的基础,该项目经州人大机关编报,州财政局审核,州人民代表大会表决批准的项目,其程序合法合规,绩效目标合理,各项指标明确,因此,该指标得分应为满分12分。

2)资金落实情况(8分)

本项目计划申报资金129.4万元,实际到位资金129.4万元,州财政局于20173月底前下达指标,指标文号为:州财行集字【20170192号。资金到位及时。同时,在资金到位后,我单位及时开展项目,加快项目开展进度,并及时拨付相关项目资金,于201712月底前,已完成全部支出。因此,本项目得分应为满分8分。

2、过程(25分,实际得分25分)

1)业务管理(10分)

州人大具有健全的业务管理制度,包括会议制度,党组织、廉政、工会及人事制度、文秘及宣传制度、行政管理制度、内部控制制度等,各项制度设置严格依照相关法律法规并结合州人大实际设置,制度设置合法、合规、完整。同时,制度执行由办公室、人事科、财务科及各部委按相关职能进行监督管理,确保制度执行到位,同时,确保专项资金严格按相关制度使用和管理,确保专项资金使用的质量和效益。同时,该项目根据宪法和法律设置,业务管理规范,制度明确。因此,该项目得分为10分。

2)财务管理(15分)

本单位有健全的财务管理制度,机关财务支出严格按照《州本级支出管理办法》、《湘西自治州人大常委会办公室财务管理办法》、《湘西自治州人大机关财产管理制度》、《湘西自治州人大机关接待工作管理办法》、《州本级专项资金管理办法》以及国家相关财经财务法律法规执行,各部委的专项资金管理按照各部委及上级人大相关资金管理办法进行绩效管理。同时,本单位专项资金严格实行财政国库集中支付,所有支出按规定经本单位审核后报州国库集中支付核算中心审核拨付,资金支出规范,报账资料齐全。本项目资金严格按照相关法律法规管理,财务指标合理,因此该项目实际得分为15分。

3、产出(15分,实际得分14分)

本项目资金实际拨付金额为129.4万元,于20171231日前全部完成支出,实际支出额为129.4万元。支出实际完成率、及时完成率均按照年初既定的绩效目标完成。同时,本单位在项目实施过程中,严格按照相关支出标准,在厉行节约的基础上,做到及时、足额支出,加强资金绩效管理,要求各部委按年初工作目标和方案进行资金管理和报账,实现了支出质量的全方位保障。单由于该项目属于结转项目,由于预算管理体制等原因,无法在当年实现支出,因此,该项目扣减1分,得分为14分。

4、效益(40分,实际得分40分)

    人民代表大会是人民行使国家权力的主要途径,根据宪法规定,全国人民代表大会和地方各级人民代表大会每年至少召开一次。州第十四届人民代表大会第一次会议的胜利召开,总结了我州过来经济建设取得的成绩,规划了本年度主要社会发展目标及未来五年规划,会议通过的州政府工作报告中今后五年全州经济社会发展总体要求:全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,认真落实省委“创新引领、开放崛起”战略,坚守“542”发展思路,大力实施扶贫开发、生态文化旅游业发展、新型城镇化、新型工业化“四轮驱动”,加快推进特色发展、创新发展、提质发展、和谐发展,全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,加快全面建成小康社会,为把我州打造成国内外知名生态文化公园奠定更加坚实基础。明确了经济保持持续较快发展的目标,确定我州经济增速高于全国全省平均水平,结构进一步优化,质量效益明显提高。生产总值年均增长10%以上,财政收入年均增长12%以上,固定资产投资年均增长20%以上,存贷款规模翻一番,社会消费品零售总额年均增长13%以上等经济目标,对我州经济社会发展有着极其重要的意义,因此,该项目应该得分40分。

五、评价结论

在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上,经实地验看项目实施成果和听取项目实施效果,评价小组认为,州人大人代会专项经费工作圆满完成了绩效目标任务,达到了既定的目标,经对项目绩效指标评分得分为99分(详见州人大专项经费绩效评价共性指标),绩效等级为优。

4、    有关问题与建议

(1)       存在的问题

本项目主要是会议费支出,项目的意义非常重大,但由于每年的会议召开都在年初,无法在本年度预算中体现,多年来的支出模式是上年度下达本年度人代会指标,导致每年度的人代会专项均为上年结转数据。同时,由于会议费在预算下达之前,多数支出由本单位其他经费垫支,因此无法单就指标支出明细掌握项目支出的具体情况。

2)建议

    建议预算按当年预算下达人代会专项,并在预算批复之前根据实际情况预拨会议费,从而实现当年项目当年支出。

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